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作为初纳你会处理企业票据吗

2019-11-27 17:33 52次浏览
  企业票据该怎么处理?你会处理企业票据吗?接下来娄底会计培训学校为大家分享一下!
 
  一、收受票据应注意事项
 
  1、凡与业务无关的票据不得收受。
 
  2、如非本人票据应请客户亲自背书,如属指名票据应请抬头人加盖印章。
 
  3、收受的票据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现以前不得找还,其差额应兑现以“暂收款项”科目处理后退还。
 
  4、营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时,应立即在票据左上角画横线二道,并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。
 
  二、收受本埠即期票据的处理
 
  1、凡出纳员收入本埠即期的票据,应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖“一交”、“二交”戳记,如当日不及交换者,应在收入传票摘要栏加盖“交换”戳记,以使经办员作为填注有关账簿的依据,以防止舞弊。
 
  2、出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时,应查验该票据是否由本公司提出,退票理由是否充足,经验明确实后,应立即联络经办员以迅速的方法,通知顾客前来办理退票手续。
 
  3、出纳员收受的即期票据,应立即登记在“票据明细表”并在存入行存时加以注明行库类别,以于必要时与行库对账。
 
  三、应收票据的处理
 
  1、出纳收受应收票据时,应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收),并根据应收票据明细表,按到期日分别列在“应收票据备查簿”,所保管的票据张数,金额应与应收票据备查簿的记载相符。
 
  2、应收票据到期,出纳应检出该日期票据与“应收票备查簿”的记载核对无误后存入行库。
 
  3、顾客要求调换或领回公司保管中的票据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管准许调换时,出纳应于“应收票据备查簿”变更该笔记载,并应请主管盖章证明。

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